Финарус
22% — основная ставка с 1 января 2026 (п. 3 ст. 164 НК).
Расчёт примерный. Сумму к уплате определяет декларация с учётом всех вычетов.
Сколько процентов НДС в 2026 году
Ставка зависит от товара и налогового режима продавца. Чтобы выделить НДС из суммы, её умножают на расчётную ставку — п. 4 ст. 164.
| Ставка | Когда применяется | Выделить из суммы | НДС в 100 000 ₽ |
|---|---|---|---|
| 22% | Большинство товаров и услуг, с 1 января 2026 · п. 3 ст. 164 | × 22 / 122 | 18 032,79 ₽ |
| 10% | Продукты, детские товары, книги, лекарства по перечню · п. 2 ст. 164 | × 10 / 110 | 9 090,91 ₽ |
| 7% | УСН с доходом до 450 млн ₽, без вычетов · п. 8 ст. 164 | × 7 / 107 | 6 542,06 ₽ |
| 5% | УСН с доходом до 250 млн ₽, без вычетов · п. 8 ст. 164 | × 5 / 105 | 4 761,90 ₽ |
Сколько НДС платить в бюджет
Платят не весь начисленный налог, а разницу между НДС с продаж и НДС в цене покупок для бизнеса. Пример за I квартал по ставке 22%.
НДС из счетов-фактур поставщиков за товары и услуги для бизнеса.
ст. 171, 172 НК РФСроки за I квартал
Когда НДС не платят
Освобождение — это не ставка 0%: налог просто не начисляют, а в документах пишут «Без налога (НДС)».
Какую ставку выбрать на упрощёнке
С дохода больше 20 млн ₽ упрощёнка платит НДС. Пример: выручка 30 млн ₽ в год, покупки у поставщиков с НДС — 12 млн ₽.
5%
доход до 250 млн ₽- Меньше всего налога, если покупки с НДС меньше 77% выручки
- Не нужно собирать счета-фактуры поставщиков для вычета
- НДС поставщиков не вычитается — остаётся в расходах
- Покупатель на ОСНО возьмёт к вычету только 5%, а не 22%
- Сменить ставку нельзя 12 кварталов подряд
7%
доход до 450 млн ₽- Налог предсказуем — всегда 7% выручки
- Учёт проще, чем при 22%
- НДС поставщиков не вычитается
- Покупатель на ОСНО возьмёт к вычету только 7%
- Сменить ставку нельзя 12 кварталов подряд
22%
с вычетами- НДС поставщиков уменьшает налог к уплате
- Покупатели на ОСНО берут ваш НДС к вычету полностью
- Выгоднее 5% и 7%, если покупки с НДС больше 77% и 68% выручки
- При обычной наценке налога больше всего
- Нужен полный учёт: счета-фактуры, книги покупок и продаж
Сравнение для примера выше. Пониженная ставка 5% или 7% — на выбор упрощёнки · п. 8 и 9 ст. 164 НК.
Что почитать и посчитать
Частые вопросы
Как посчитать НДС онлайн в калькуляторе НДС 2026?
Выберите, что сделать — выделить НДС из суммы или начислить сверху, введите сумму и ставку: 22%, 10%, 7% или 5%. Калькулятор покажет НДС, сумму без налога и с налогом и строку для счёта «В т. ч. НДС».
Как выделить или вычесть НДС 22% из суммы на калькуляторе?
Умножить сумму с НДС на 22 и разделить на 122 — это расчётная ставка из п. 4 ст. 164 НК РФ. Из 122 000 ₽ налог — 22 000 ₽, без НДС остаётся 100 000 ₽.
Как начислить НДС 22% на сумму?
Умножить сумму без налога на 0,22 и прибавить к ней. На 100 000 ₽ налог — 22 000 ₽, итого с НДС 122 000 ₽.
НДС сколько процентов в 2026 году?
Основная ставка — 22% с 1 января 2026 года, до этого была 20%. Для продуктов, детских товаров, книг и лекарств по перечню — 10%. Упрощёнка с доходом больше 20 млн ₽ может выбрать 5% или 7% без вычетов (ст. 164 НК РФ).
НДС 5 процентов — в каких случаях?
Ставку 5% может выбрать компания или ИП на УСН, если доход за прошлый год больше 20 млн ₽, но не больше 250 млн ₽. Входной НДС тогда к вычету не принимается, а сменить ставку нельзя 12 кварталов подряд (п. 8 и 9 ст. 164 НК РФ).
Платит ли НДС ИП на УСН?
Если доход за прошлый год не больше 20 млн ₽ — нет, такие ИП и компании освобождены от НДС (п. 1 ст. 145 НК РФ). Если больше — платят по выбору: 5%, 7% или 22% с вычетами.
Когда платить НДС за квартал?
Тремя равными частями до 28-го числа каждого из трёх месяцев после квартала. Декларацию подают до 25-го числа первого месяца, только в электронном виде (ст. 174 НК РФ).
Что такое НДС простыми словами?
Налог на добавленную стоимость входит в цену товара. Каждый продавец в цепочке платит его только с той части цены, которую добавил сам: начисляет НДС на продажу и вычитает НДС, который заплатил поставщикам (ст. 171 и 173 НК РФ). Весь налог в итоге оплачивает конечный покупатель.
Откуда цифры
Доходы и налоги бизнеса — в приложении
Финарус ведёт доходы и расходы, напомнит отложить на налог. Бесплатно в RuStore.