Как оформить самозанятость в 2026 году

Как оформить самозанятость: бесплатно и без визита в налоговую, в приложении «Мой налог», в веб-версии этого кабинета на сайте ФНС, на Госуслугах или в приложении банка. Из документов понадобится только паспорт. Дальше вы платите 4% с оплат от людей и 6% с оплат от компаний и ИП, деклараций не сдаёте, а в месяц без дохода налог равен нулю. Ограничений три главных: доход до 2,4 млн ₽ в год, никаких работников по трудовому договору и никакой перепродажи чужих товаров.

Что значит быть самозанятым

Самозанятостью в быту называют налог на профессиональный доход, сокращённо НПД. Это отдельный налоговый режим для тех, кто работает на себя: репетиторов, мастеров маникюра, дизайнеров, фотографов, курьеров, хозяев сдаваемых квартир. Режим ввёл закон № 422-ФЗ в 2019 году как эксперимент. Сейчас он работает по всей стране и продлится до 31 декабря 2028 года.

Стать самозанятым может и обычный человек без всякой регистрации бизнеса, и индивидуальный предприниматель. Для ИП это ещё один налоговый режим наряду с упрощёнкой и патентом. Учёт за вас ведёт налоговая: вы отмечаете в приложении каждую оплату, сервис формирует чек, а в начале следующего месяца присылает сумму к уплате.

Ставки и лимит защищены отдельной нормой. Пока идёт эксперимент, менять их в худшую для самозанятых сторону закон запрещает:

Кто может стать самозанятым в 2026 году

Встать на учёт вправе граждане России, а также граждане стран ЕАЭС (Беларуси, Казахстана, Армении, Киргизии) и Украины. Гражданину России не обязательно жить в стране: НПД можно платить, например, с дохода от сдачи своей квартиры в России.

Полный перечень запретов дан в статье 4 закона. Помимо перепродажи и работников, самозанятость недоступна:

• продавцам подакцизных товаров (алкоголь, табак, топливо) и товаров с обязательной маркировкой, кроме сладких напитков;
• посредникам по договорам поручения, комиссии и агентским договорам. Курьер, который принимает деньги за чужой товар, может работать на НПД, только если пробивает чек на кассе продавца;
• тем, кто добывает или продаёт полезные ископаемые;
• тем, кто майнит, покупает или продаёт криптовалюту;
• тем, кто применяет другой спецрежим, пока от него не откажется.

Со скольки лет можно оформить самозанятость. С 14 лет. Подростку от 14 до 18 лет нужно одно из трёх: письменное согласие родителей или попечителя, эмансипация по решению органа опеки или суда либо брак, после которого человек становится полностью дееспособным. Так это объясняет сама ФНС на сайте режима npd.nalog.ru.

Госслужащие могут стать самозанятыми, но платить НПД им разрешено только с аренды жилья. Остальные их доходы под этот режим не подпадают.

С каких доходов самозанятый не платит НПД

Статус не превращает в профессиональный доход любые деньги, которые к вам пришли. Статья 6 закона перечисляет поступления, на которые чек выдавать не нужно, потому что облагаются они по своим правилам или не облагаются вовсе:

• зарплата и другие выплаты по трудовому договору;
• продажа квартиры, дома, машины и личных вещей;
• продажа долей в компаниях, паёв и ценных бумаг;
• доход от простого товарищества и доверительного управления;
• уступка права требования;
• оплата натурой, например продуктами или вещами вместо денег;
• доход арбитражных управляющих, оценщиков, медиаторов, нотариусов и адвокатов.

Отдельное правило касается работодателя. Нельзя проводить через НПД оплату от компании, в которой вы работаете сейчас или работали меньше двух лет назад. Так закон закрывает схему, когда штатного сотрудника переводят в самозанятые, чтобы не платить за него взносы.

Как оформить самозанятость: пошаговая инструкция

Регистрация бесплатная, ходить никуда не нужно. Самозанятым вы становитесь с даты, когда отправили заявление (статья 5 закона), даже если подтверждение пришло позже.

1. Проверьте, подходит ли вам режим.

   Сверьтесь со списком запретов выше. ИП на упрощёнке или патенте должен заранее решить, отказывается ли он от прежнего режима: совмещать их с НПД нельзя.

2. Выберите сервис.

   «Мой налог», его веб-кабинет на сайте ФНС, Госуслуги или банк. Все четыре передают заявление в одну систему налоговой.

3. Подтвердите личность.

   Если регистрируетесь в «Моём налоге» по паспорту, приложение попросит отсканировать его и сделать фото лица. При входе через Госуслуги, личный кабинет налогоплательщика или банк фото не нужно.

4. Укажите регион, где работаете.

   Это регион, в котором вы оказываете услуги или продаёте товары. Прописка значения не имеет, налог уходит в бюджет региона работы.

5. Дождитесь уведомления.

   Налоговая отвечает в тот же или на следующий день. Если ей нужно сверить документы, срок может вырасти до шести дней.

Чем отличаются способы регистрации:

Через банк удобно, если клиенты платят вам на карту: поступления и чеки окажутся в одном приложении. Перечень банков-партнёров ФНС публикует на npd.nalog.ru. Граждане стран ЕАЭС и Украины регистрируются без паспорта и фото: через личный кабинет налогоплательщика, банк или Госуслуги.

Почему могут отказать в регистрации

Причину отказа налоговая указывает в уведомлении. Чаще всего это одна из ситуаций:

• сведения в заявлении не совпали с тем, что знает налоговая: сменили паспорт, ошиблись в цифре, фото не распозналось;
• вы не подходите под условия статьи 4: например, есть работники или занимаетесь запрещённой деятельностью;
• вы уже были самозанятым, снялись с учёта и остался долг по налогам, пеням или штрафам. Повторно встать на учёт можно только без задолженности;
• в этом году доход уже перешёл лимит 2,4 млн ₽. Снова стать самозанятым получится с 1 января.

Если ошибка в сведениях, исправьте их и подайте заявление заново. Если дело в условиях, придётся сначала убрать препятствие, например отказаться от упрощёнки.

Самозанятый или ИП: что выбрать

Самозанятость проще и дешевле, пока вы работаете в одиночку и зарабатываете меньше 200 тыс. ₽ в месяц. ИП обходится дороже из-за фиксированных взносов, зато снимает почти все ограничения.

ИП на НПД. Предприниматель тоже может перейти на налог для самозанятых и на это время перестаёт платить фиксированные взносы. Если до этого он работал на упрощёнке, у него месяц после постановки на учёт, чтобы уведомить налоговую об отказе от УСН. Не успел, и регистрацию как самозанятого аннулируют. Когда пора двигаться в обратную сторону и как не потерять время на переходе, подробно описано в статье «Как перейти с самозанятости на ИП».

Что делать сразу после регистрации

Выдавайте чек на каждую оплату. Чек формируют в момент расчёта, если клиент платит наличными, картой или переводом. Если компания перечислила деньги на счёт по безналичному расчёту, чек можно оформить до 9-го числа следующего месяца. Без вашего чека компания не учтёт расход и должна будет начислить взносы, поэтому заказчики его обязательно просят.

Платите налог до 28-го. До 12-го числа «Мой налог» присылает сумму за прошлый месяц, оплатить её нужно до 28-го. Если налог меньше 100 ₽, его переносят на следующий месяц. Можно поручить налоговой списывать налог с банковского счёта: она сделает это за 3–10 дней до срока.

Используйте бонус 10 000 ₽. Сразу после регистрации ставка снижается до 3% с оплат от людей и до 4% с оплат от компаний, пока бонус не закончится. Например, за месяц пришло 50 000 ₽ от частных клиентов: без бонуса налог был бы 2 000 ₽, с бонусом вы заплатите 1 500 ₽. Свою сумму удобно посчитать в калькуляторе налога самозанятого, а сроки и вычет подробнее разобраны в статье «Как платить налог самозанятому».

Если заказчик тоже самозанятый. Для налога он обычный человек, поэтому с его оплаты вы платите 4%. Ставка 6% действует, только если платит компания или ИП.

Больничный и пенсия у самозанятого

Обязательных взносов у самозанятого нет. Поэтому по умолчанию нет ни оплачиваемого больничного, ни пенсионного стажа, и то и другое оформляют добровольно.

Больничный с 2026 года. С 1 января 2026 года самозанятые могут вступить в программу добровольного страхования Социального фонда на случай болезни. Страховую сумму выбирают сами: 35 000 или 50 000 ₽. Взнос составляет 3,84% от неё, то есть 1 344 или 1 920 ₽ в месяц, или 16 128 и 23 040 ₽ разом за год. Право на пособие появляется через шесть месяцев взносов. Если взносы идут от полугода до года, средним заработком для пособия считают 70% выбранной суммы, если дольше, то 100%, а затем применяют обычный процент по страховому стажу (статья 6 закона № 456-ФЗ). Подробнее в статье «Как оплачивается больничный». Заявление подают в «Моём налоге», на Госуслугах или в клиентской службе фонда, присоединиться можно до 30 сентября 2027 года. Декретные и пособие по уходу за ребёнком до полутора лет эта страховка не покрывает.

Пенсия. Стаж и пенсионные баллы появятся, только если добровольно платить пенсионные взносы. Без них работа на НПД пенсию не увеличивает. Что ещё теряет и выигрывает самозанятый, собрано в статье «Самозанятость: плюсы и минусы».

Как проверить статус самозанятого

Компании перед оплатой проверяют, что исполнитель действительно на НПД. Для этого на сайте ФНС есть сервис npd.nalog.ru/check-status: вводите ИНН и дату, и он покажет, был ли человек самозанятым на этот день. Себе подтвердить статус можно справкой о постановке на учёт, её формируют в «Моём налоге» за пару нажатий. Там же берут справку о доходах, если её просит банк или визовый центр.

Как перестать быть самозанятым

Сняться с учёта можно в любой день через «Мой налог», Госуслуги или банк. Статус прекращается с даты заявления, уведомление приходит не позже следующего дня. Налог за отработанные дни платят в обычный срок, до 28-го числа следующего месяца. Вернуться в самозанятые можно в любой момент, если не осталось долгов по налогам и штрафам.

Налоговая может снять с учёта и сама, если увидит, что вы перестали подходить под условия: появились работники, доход перешёл лимит, деятельность попала в запрещённые. Тогда право на НПД теряется со дня, когда возникло нарушение, и с оплат после этой даты придётся платить налог по другому режиму.