Финарус
Учимся легально уменьшать налоговую базу
Вопрос «что можно списать в расходы» — один из самых частых у начинающих предпринимателей. Ответ зависит от налогового режима. Правила строго разграничивают личные траты и бизнес-затраты.
Для самозанятых (НПД)
Короткий ответ — ничего. Налог платится со всей выручки. Вычесть стоимость муки для торта или бензина для доставки нельзя. Поэтому НПД выгоден там, где доля расходов минимальна — интеллектуальный труд, консалтинг, аренда.
Для ИП на УСН «Доходы минус расходы»
Списывать можно только затраты, которые экономически обоснованы и подтверждены документами.
Можно: аренда офиса, закупка товара, зарплата сотрудников, реклама, связь, хостинг сайта.
Нельзя: личный поход в ресторан, покупка одежды для себя, путёвка в отпуск. Налоговая внимательно следит, чтобы личные нужды не выдавались за производственные.
Главное правило
Для списания расходов нужны первичные документы. Обычного перевода «с карты на карту» недостаточно — нужен чек или платёжное поручение с расчётного счёта. Храните документы минимум 5 лет.
Если вы на УСН 15% — заведите отдельную папку (физическую или облачную) для всех закрывающих документов от поставщиков. Без бумаги расход не существует.
- Есть чеки или накладные на каждую покупку для бизнеса
- Мои расходы напрямую связаны с извлечением прибыли
- Не пытаюсь списать личные покупки как бизнес-затраты
- Храню документы минимум 5 лет
Частые вопросы
Нет. Налог на профессиональный доход платится со всей выручки.
Обоснованные и подтверждённые документами: аренда, закупка товара, зарплаты, реклама, связь, хостинг.
Не меньше 5 лет.